營改增后浙江最大虛開發票2.83億案告破！對加強
來源：寧波國稅 作者：寧波國稅 人氣： 發布時間：2022-08-04
摘要：全面推開營改增試點工作后，浙江省建德市國稅局聯合公安機關，迅速破獲全省最大一起虛開增值稅專用發票案。該案涉案金額2.83億元，從稅務人員發現異常到抓獲犯罪嫌疑人，用時不...
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全面推開營改增試點工作后，浙江省建德市國稅局聯合公安機關，迅速破獲全省最大一起虛開增值稅專用發票案。該案涉案金額2.83億元，從稅務人員發現異常到抓獲犯罪嫌疑人，用時不到1個月。
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近日，浙江省建德市國稅局聯合公安機關，在1個月之內，迅速破獲一起虛開增值稅專用發票的特大案件。犯罪嫌疑人共虛開發票2906份，涉案金額2.83億元，稅額4805萬元?，F已抓捕一名犯罪嫌疑人吳某，繳獲其隨身攜帶的金稅盤一個和一批發票存根聯，凍結銀行存款90余萬元。其他4名涉案人員也已被控制。這也是全面推開營改增試點工作后，浙江省破獲的最大一起虛開案。
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走訪企業“招商引資”企業銷售額飆升
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今年6月8日，建德市國稅局稅務人員李某在走訪企業時，得知某貿易公司有增資擴股意向。該公司希望通過成為招商引資企業，享受各類招商引資優惠政策和便捷辦事服務，以及在短期內大幅提高月發票領購量。該公司希望李某提供招商引資所涉及稅收政策等方面的指導。
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回到辦公室后，李某通過稅收征管信息系統了解該公司的具體情況，沒想到卻有意外收獲。
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查詢顯示，該公司注冊成立近4年來經營情況不佳，銷售時有時無，去年經過股權轉讓被收購后也沒有明顯起色，卻在今年4月~5月間迎來了銷售額的井噴式增長。并且，其進項稅額多是憑海關完稅憑證抵扣。多年來的稽查工作經驗讓李某敏銳地意識到，這家公司稅收狀況存在明顯異常。
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案頭分析月領票量由25份增至1300份
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建德市國稅局迅速組建檢查組，對該公司經營納稅情況作進一步分析。
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檢查人員發現，該公司2012年10月成立，注冊地址為建德市某偏遠鄉鎮。2013年7月被認定為一般納稅人，經營一直不正常。2015年8月，其法定代表人變更為陜西人余某。此后半年時間內，該公司僅開具2份發票，金額不足2萬元。蹊蹺的是，自2016年4月起，該公司用票量突然猛增，不到3個月時間內，申請辦理6次發票增量業務，月領票量由25份激增到1300份，期間共申領發票3090份。
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該公司的銷項發票絕大部分流向深圳市，其余分布在廣東、安徽、上海和福建等省市。銷售品目有廢不銹鋼、電子產品、醫療器械、辦公用品、日常用品、黃金和板材等，經營范圍非常龐雜。
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對該公司5月~6月的2324份海關完稅憑證的進項稅抵扣比對結果顯示，相符僅420份，重號高達1846份，缺聯44份，不符6份，滯留8份。
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經過案頭分析，檢查人員判斷，該公司涉嫌盜用海關完稅憑證虛抵進項稅額，大肆對外虛開增值稅專用發票。
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稅警合作專案組兵分兩路展開內查外調
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建德市國稅局迅速聯系當地公安經偵部門，通報了案件信息。初步分析后，稅警雙方認為，該案件很有可能由跨地域、集團化、分工細致、組織嚴密的專業虛開發票團伙操縱。
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稅警雙方成立“6·08”虛開發票聯合專案組，兵分兩路，一路加強對該公司辦稅人員和用票情況的監控，另一路奔赴深圳進一步調查核實。
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外調發現，該公司在深圳海關沒有任何備案登記信息，其用于抵扣的海關完稅憑證與深圳多家大型物流企業海關完稅憑證重號。專案組判斷，該公司存在虛抵進項、虛開銷項的違法事實。
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此時，公安部門通過技偵、網偵手段，實時監控該企業銀行賬戶資金流向、人員通信往來和內部組織結構，成功鎖定了一名來自深圳的嫌犯吳某。
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實施抓捕在辦稅窗口“守株待兔”
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6月27日，建德市國稅局通過稅收征管信息系統監控發現，該公司將5天前領取的700份發票全部開具，兩個多月已累計開具發票2906份，開具金額2.83億元，稅額4805萬元。
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6月28日上午，公安部門發現吳某在杭州出現。專案組立即開展緊急磋商?！皬拈_出海關完稅憑證到企業采集比對抵扣有180天的時間差，這個時間差是犯罪嫌疑人實施犯罪的關鍵?，F在，稅務機關已經發現端倪。我們認為，該團伙很可能利用月底最后3天時間再次領用開具發票后銷聲匿跡?！币晃粚０附M成員回憶道。
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為了把握抓捕嫌犯的寶貴機會，最大程度挽回國家稅款損失，稅警雙方決定，在辦稅窗口“守株待兔”。
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6月28日下午2點，在建德市行政服務中心國稅窗口，守候多時的公安干警成功將前來換領發票的犯罪嫌疑人吳某抓獲，并繳獲其隨身攜帶的金稅盤一個和一批發票存根聯。同時，警方還控制了其他4名涉案人員。目前，公安部門正在對吳某進行審訊，一起特大虛開增值稅專用發票案就此告破。
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