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費用類
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不規范點
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規范附件明細
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1、辦公用品費
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1：購買辦公用品只有發票，沒有其他單據。
2：批量購買辦公用品，沒有采購入庫和各部門領用單。
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經審批的請購單、發票、入庫單、支出憑單、銀行回單等相關資料
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2、差旅費
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只有差旅費報銷單沒有行程單等記錄。
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出差工作計劃書（出差行程單）、發票、差旅報銷單、銀行回單等相關資料
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3、車輛修理費/汽油費
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1：只有修理費/汽油費發票，企業沒有車輛。
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經審批的汽車修理清單、發票、支出憑單、銀行回單等相關資料
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4、稅款繳納
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只有銀行回單，未有申報表或稅收繳款書。
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納稅申報表主表或網上打印、支出憑單、稅收繳款書或銀行代扣款回單等相關資料
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5、勞保用品
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1：批量購買勞保用品，沒有采購入庫和各部門領用單。
2：各部門領用勞保用品未有部門領用單或者單據部門不全
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經審批的請購單、發票、入庫單、支出憑單、銀行回單等相關資料
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6、廣告費
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只有發票和合同，未有照片或者其他廣告樣本等輔助證明資料。
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經審批的合同、發票、相關的照片、支出憑單等相關資料
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7、會務費
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只有會議費發票未有，會議議程、簽到表、會議照片等證明資料。
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經審批會議預算、合同、會議結算清單、發票、會議議程、簽到表、會議照片、支出憑單等相關資料
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9、運費/快遞費
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1：快遞費月結沒有與快遞/物流公司簽署合同
2：月結單沒有核對記錄及內部審批記錄。
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委托運輸協議、運費結算單、發票、支出憑單等相關資料
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供應鏈類
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常見不規范點
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規范附件
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一、原料采購
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1、預付款
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預付款只付銀行回單，未后附合同。
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采購合同、采購付款單等相關資料
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2、預付款核銷
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未后附相關單據
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采購合同、原材料采購入庫單、收貨報告單、發票、采購付款單等相關資料
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3、貨到付款
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1：未后附采購合同、原材料采購入庫單、收貨報告單。
2：以供應商的送貨單為入庫單，未有企業自己的入庫單。
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采購合同、原材料采購入庫單、收貨報告單、發票、采購付款單等相關資料
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4、采購入庫
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1：以供應商的送貨單為入庫單，未有企業自己的入庫單。
2：退料單單據未齊全
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采購入庫單、采購收貨報告單等相關資料
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二、產品生產
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1、生產領用
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原材料領用單，單據上的信息要素不齊全，不便于會計和稅務核算所用。
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《生產耗用表》、原材料領用單
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2、產品入庫結轉
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產品入庫單，單據上的信息要素不齊全，不便于會計和稅務核算所用。
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《生產成本表》、產品入庫單
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三、產品銷售
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1、銷售收入確認/銷售成本結轉
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銷售收入確認和結轉成本附件只有發票，沒有其他單據作為附件。
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發票、銷售出庫單表、銷售單、銷售成本結轉等相關資料
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四、產品研發
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1、研發領料單 |
研發領料單，相關單據要素不齊全。比如未有具體研發部門及研發項目。
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研發領料單、研發采購合同，采購入庫單，領用單。
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2、研發費用分攤
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附件所附研發費用分攤明細表，研發費用分攤依據不明確，標準不統一。
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研發費用分攤表、研發費用分攤依據等資料。
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資產類
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常見不規范點
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規范附件
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固定資產及低值易耗
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1、資產購買
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1：只有固定資產發票，沒有其他單據。
2：沒有固定資產部門領用單，無法確定具體使用部門和日期。
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經審批的請購單、合同、發票、入庫單/驗收單、資產照片、支出憑單等相關資料
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2、資產修理
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只有修理發票，沒有修理固定資產其他單據。
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經審批的單據、修理報告單、發票、支出憑單等相關資料
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3、資產清理或盈虧處理
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固定資產清理和盤虧單據上相關信息處理不完全，不能為會計核算提供相關齊全要素。
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經審批的簽呈、溢缺明細表等相關資料
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4、固定資產折舊的計提
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采用系統的，未將系統每月固定資產折舊打印出來作為附件。
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固定資產折舊計提表等相關資料
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5、低值易耗品
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只有采購低值易耗品發票，未有相關的入庫及部門領用單據。
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經審批的請購單（簽呈）、合同、發票、入庫單、支出憑單等相關資料
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?計提類 |
常見不規范點
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規范附件
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1、薪資及績效計提
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相關月份暫估薪資會計處理，未有相關附件。
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薪資及績效計提表等相關資料
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2、年終獎金的計提
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年終獎計提未有具體計提依據相關資料
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年終獎計提表等相關資料
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3、稅費計提
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稅費計提未有相關附件附在會計分錄后
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各項稅費計算表等相關資料
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4、壞賬準備的計提
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只對應收賬款計提壞賬準備，未有其他應收款壞賬計提資料
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壞賬準備計提明細表（應收、其他應收）等相關資料
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5、費用攤銷
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費用攤銷的依據不明確，或分攤依據不合理。
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待攤項目攤銷表等相關資料
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