各部門如何實現財稅管控

一、公司最高管理層的財稅管理

1．了解房地產公司涉及的主要稅收；

2．掌握公司股權架構設計的涉稅影響；

3．掌握項目公司與公司項目的區別；

4．掌握項目分公司與項目子公司的區別；

（掌握上述理念，最高層才能事前進行稅務籌劃）

二、前期報建部門財稅管理

1．了解土地成本涉及的增值稅、土地增值稅、土地使用稅以及其企業所得稅成本影響；

2．了解常見的投資入股、收購股權、舊城改造下的涉稅分析及應對策略；

3．了解報建的涉稅影響及應對策略；

4．了解竣工備案的涉稅政策及應對策略；

三、銷售部門財稅管理

1．掌握增值稅管理的三流合一的原理，避免公司涉稅風險；

2．掌握新老項目銷售中，開發產品的稅務因素介紹，推動項目銷售；

3．銷售誠意金、銷售定金、預收房款納稅政策？

4．低價促銷中涉稅政策分析？如何協助公司化解稅務風險？

5．銷售人員如何管控銷售發票的開具？如何通過制度固化銷售發票管理？如何實現信息共享？

6．銷售折讓如何配合財務部門開具發票？

7．房屋銷售房款以外的，其他收費項涉稅管理政策及應對策略；

8．出售車位、車庫、儲存室納稅政策分析及應對策略

9．掌握開具紅字發票的稅務規定,配合公司財務制度管控紅字發票；

10．了解不動產銷售、出租、自持三種業態下的增值稅、土地增值稅、房產稅以及企業所得稅政策及應對策略。

11．付款方與收票方抬頭不一致的涉稅風險及應對策略

四、設計部門財稅管理

1．了解不同產品的增值稅、土地增值稅以及企業所得稅政策影響，并在事前設計中充分考慮稅務因素；

2．了解不同產品設計、產品設計分期、容積率等對項目稅收的影響及事前應對策略；

3．了解營改增對境外設計采購的影響及應對策略；

4．了解公配產品涉及的增值稅、土地增值稅以及企業所得稅政策及應對策略

五、成本工程部門財稅管理

1．了解工程成本對增值稅、土地增值稅、企業所得稅的影響，掌握其中稅務籌劃原理；

2．清包工建筑合同影響及應對策略

3．甲供材建筑合同的涉稅分析；

4．園林綠化采購影響及應對策略

5．零星合同的涉稅分析及應對策略；

6．了解稅務機關對于成本管控的要求及應對策略；

7．了解竣工備案對于財稅的影響及應對策略；

8．了解工程項目損失涉稅政策及應對策略；

9．了解增值稅下，房地產上下游稅收政策變化及應對策略；

六、采購行政部門財稅管理

1．了解不同采購發票對增值稅、土地增值稅以及企業所得稅的影響，進而掌握稅務籌劃原理；

2．如何選擇供應商，小規模納稅和一般納稅人？如何確定不同納稅人的價格臨界點？

3．如何解決零星采購的增值稅專用發票問題？

4．如何通過合同管理制度規避稅務風險？

5．不能提供發票的供應商，如何管控稅務風險？如何到稅務機關代開專用發票？

6．如何管理第三方收款？如何規避稅務風險？

7．了解增值稅專用發票認證時限，配合公司財務及時取得增值稅專用發票？

8．了解處置固定資產的涉稅政策；

9．了解公司開發產品轉自用固定資產涉稅政策；

七、人事部門財稅管理

1．如何利用內部創業等激勵制度降低員工個人所得稅？

2．如何設計公司福利機制，降低員工個稅？

3．掌握集體福利的涉稅政策，事前控制公司稅務風險？

八、財務部門財稅管理

1．掌握增值稅下收入成本核算變化；

2．掌握營改增對企業融資成本的影響；

3．掌握如何利用營改增下統借統還的稅收優惠；

4．掌握營改增下會計核算變化？

5．掌握管控營改增下急劇增加的稅務風險？

6．如何規杜絕進項稅額損失；

7．掌握虛開、接受虛開增值稅稅務風險及應對策略

（各部門掌握了解相關業務的涉稅政策，才能執行中保證涉稅零風險，稅收效益最大化。）