江蘇破獲逾百億元團伙虛開案
來源：中國稅務報 作者：王駿 許耀明 徐云翔 人氣： 發布時間：2022-08-08
摘要：稅警銀三方聯動 江蘇泰州破獲逾百億元團伙虛開案 江蘇省泰州市國稅局與公安和銀行部門聯動，歷時8個月，破獲一起特大虛開增值稅發票案。案件涉及22個省市、293個單位、35家銀行和...
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稅警銀三方聯動
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江蘇泰州破獲逾百億元團伙虛開案
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江蘇省泰州市國稅局與公安和銀行部門聯動，歷時8個月，破獲一起特大虛開增值稅發票案。案件涉及22個省市、293個單位、35家銀行和3700多個資金賬戶，價稅合計136.9億元。
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日前，江蘇省泰州市國稅局與公安和銀行部門聯動，歷時8個月，成功偵破一宗由公安部和國家稅務總局掛牌督辦的系列特大虛開增值稅發票案件。該案3個犯罪團伙利用其控制的19家公司直接或居中介紹虛開增值稅專用發票3萬余份，價稅合計136.9億余元，稅款19.8億余元。截至目前，警方先后抓獲犯罪團伙成員21人，其中呂某、孔某等6名犯罪嫌疑人已經檢察機關批準逮捕。
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A引起關注
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25天內5家企業交易17億元
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2015年11月14日，人民銀行泰州中心支行工作人員在監管工作中發現，泰州市下轄的靖江市有5家公司在當地3家銀行開設的賬戶交易極其異常。
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“短短25天時間，5家公司在一家銀行賬戶交易的金額就達17.12億元，顯然不正常?！碧┲菔腥嗣胥y行中心支行反洗錢科科長邵小春說，更為奇怪的是，這幾家公司的資金流互有交叉。隨即，該行向該市公安局經偵支隊報告了這一情況。
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泰州市公安局接報后，立即啟動稅警銀三方聯動工作機制。泰州市公安局經偵支隊和泰州市國稅局稽查局調查發現，在靖江市共有7家這樣的公司。
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“7家公司的資金流均有交叉，并且頻繁交易的種種跡象分析，很可能涉嫌虛開增值稅專用發票犯罪?！碧┲菔袊惢榫指本珠L韓昀介紹說。經過分析，檢查人員初步判斷，7家公司應該為同一犯罪團伙控制。
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B三方聯動
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摸清嫌疑賬戶發票流和資金流
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2015年11月24日，泰州市公安局立案偵查，并聯合泰州市國稅局成立專案組。根據已掌握的情況，在銀行的配合下，專案組對嫌疑賬戶的發票流和資金流展開了全面調查。
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對發票流的調查顯示，截至2015年10月30日，靖江7家公司的發票流進銷項增值稅專用發票價稅合計33億余元。其中，進項發票946份，價稅合計16.5億余元，來自7家公司，分布于河北、上海和江西等地，貨物品名為黃金、銅等。銷項發票9706份，價稅合計16.6億余元，流向27家公司，分布于河北、北京、山東、河南、上海和廣東等地，品名為廢銅、煤炭等。
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對資金流的調查則顯示，靖江7家公司在3家銀行擁有17個對公賬戶，資金進出總量達74億余元。
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專案組還發現，7家公司賬戶的上游資金賬戶與下游資金賬戶有較高的匹配度。經過調取相關發票數據和對賬戶交易調查，專案組判斷，這些賬戶為虛開增值稅專用發票團伙使用，并且，這些賬戶系借用他人身份開戶，是專門用于掩飾虛開、制造進銷項虛假資金流的犯罪賬戶。
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C各個擊破
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專案組8個月輾轉22個省市
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經摸排調查，河北廊坊大城籍犯罪嫌疑人呂某和孔某等人進入了專案組的視線。警方查明，靖江7家公司均由呂某和孔某等人設立并實際控制。
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為查清整個犯罪團伙的脈絡，他們提請公安部經偵局從中國人民銀行調取了相關企業和個人賬戶上的資金交易信息。
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隨后，專案組成員輾轉湖南、河北、天津和上海等地，展開了一系列偵查。
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“這一團伙成員冒用他人身份信息注冊公司，一個公司運行一個月到兩個月時間便‘關門大吉’，改頭換面后再冒用新的身份信息重新注冊公司。團伙成員不僅非常狡猾，而且十分警覺，給偵查工作增加了難度?！碧┲菔泄簿纸泜芍ш犐娑惔箨犼犻L朱毅峰介紹說，在公安部和省公安廳的直接指導下，偵查人員用了近4個月時間，相繼查清了案件基本情況。
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今年3月18日，在公安部的統一指揮下，由泰州市公安局提請發起的涉及全國22個省市的集群戰役打響。呂某和孔某等21名犯罪嫌疑人在收網行動中悉數落網。泰州市公安局出動警力100余人赴河北、天津等地實施抓捕，抓捕行動規模之大創造了泰州市組建20年以來之最。
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D真相大白
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3個犯罪團伙虛開136億元
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警方查明，呂某、孔某等人均有自己的犯罪團伙。他們為了牟取非法利益，以他人名義注冊成立多家空殼開票公司，如呂某在靖江成立了7家公司，在河北廊坊大城成立了6家公司。呂某等人通過犯罪嫌疑人王某等數十個中間人，以2.4%~6.5%的手續費大肆虛開增值稅專用發票入賬抵扣稅款，再以其實際控制的公司名義，在無真實貨物交易的情況下，收取3.8%~6.5%不等的手續費，為北京、上海、天津、山東和江西等地的多家公司虛開增值稅專用發票。
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據辦案負責人介紹，3個犯罪團伙策劃實施了一系列虛開增值稅專有發票案件，且虛開“業務”互有交叉，協同性較高。從2013年8月至案發，3個犯罪團伙累計虛開增值稅專用發票3萬余份，價稅合計達136億元之多，涉及293個單位、35家銀行以及3700多個資金賬戶。 |
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